Druhý pilier 2026: ako funguje, výplata a komu sa oplatí

Do druhého piliera ide v roku 2026 z vašich odvodov 4 % z hrubej mzdy, ktoré sa investujú na vašom osobnom účte v jednej z piatich dôchodkových správcovských spoločností (DSS). Za roky v pilieri vám štát o niečo zníži dôchodok z prvého piliera, ale nasporené peniaze patria vám a dajú sa dediť. Najviac z neho vyťažia ľudia s 20 a viac rokmi do dôchodku, ktorí nechajú úspory v akciových indexových fondoch.

Ako funguje druhý pilier?

Druhý pilier (starobné dôchodkové sporenie) je kapitalizačný: časť vašich povinných odvodov sa neminie na dnešné dôchodky, ale ukladá sa na váš osobný dôchodkový účet. Nepredstavuje teda žiadnu platbu navyše, iba presmerovanie časti odvodu na starobné poistenie. Upravuje ho zákon č. 43/2004 Z. z.

Zamestnávateľ odvádza poistné ako vždy a Sociálna poisťovňa z neho každý mesiac pošle 4 % z vášho vymeriavacieho základu (pri zamestnancovi z hrubej mzdy) do vami zvolenej DSS. Rovnako to funguje pri živnostníkoch a dobrovoľne poistených. K 30. novembru 2025 si takto odvádzalo príspevky 2 047 068 sporiteľov.

Na trhu pôsobí päť DSS: Allianz - Slovenská DSS, Kooperativa DSS, NN DSS, UNIQA DSS a VÚB Generali DSS. Medzi nimi môžete prestúpiť, rovnako ako meniť fondy v rámci jednej spoločnosti. Výsledná suma nie je garantovaná, závisí od výnosu fondov a poplatkov.

Koľko z odvodov ide do druhého piliera a čo to urobí s prvým pilierom?

Zo 18 % na starobné poistenie ide sporiteľovi 4 % na jeho účet a 14 % do prvého piliera. Za tieto roky mu preto Sociálna poisťovňa kráti pomernú časť starobného dôchodku z prvého piliera, za obdobie od roku 2024 o 16/91 (§ 66 ods. 6 zákona o sociálnom poistení).

Krátenie sa týka iba rokov strávených v pilieri a iba pomernej časti dôchodku za ne. Ako sa pomerná časť počíta, ukazuje článok ako si vypočítať dôchodok aj naša kalkulačka výpočtu dôchodku.

Kto vstupuje do druhého piliera a dá sa z neho vystúpiť?

Ak vám prvé dôchodkové poistenie vznikne pred dovŕšením 40 rokov, ste v druhom pilieri automaticky odo dňa jeho vzniku (§ 15 zákona 43/2004). Do 180 dní si môžete vybrať DSS sami, inak vám ju určí Sociálna poisťovňa.

Výstup v lehote 730 dní urobíte písomným oznámením Sociálnej poisťovni s úradne overeným podpisom alebo podpísaným pred jej zamestnancom. Účasť potom zanikne spätne od začiatku. Po uplynutí lehoty už vystúpiť nemožno. Vekovú hranicu 40 rokov zákon zvýši o rok v rovnakom režime ako ustanovený vek v predvolenej stratégii (pozri nižšie).

Ako funguje predvolená investičná stratégia?

Predvolená investičná stratégia drží celý majetok v indexovom akciovom fonde až do ustanoveného veku 50 rokov, potom každý rok presunie 4 percentuálne body do dlhopisového garantovaného fondu (§ 92 zákona 43/2004). Je v nej každý nový sporiteľ, kým DSS písomne neoznámi, že ju nechce.

Ustanovený vek 50 rokov sa zvýši o rok od 1. januára roka, v ktorom sa najvyšší dovŕšený dôchodkový vek (bez zníženia za deti) po zaokrúhlení nadol na celé roky prvýkrát zvýši. Keďže sa dôchodkový vek postupne predlžuje, v budúcnosti sa posunie aj táto hranica.

Kto si vyberie vlastné fondy, môže mať aj iné rozloženie, ale v dlhopisovom fonde musí mať aspoň taký podiel ako v predvolenej stratégii, pokiaľ DSS písomne nepožiada o jeho zníženie (§ 93). Prečo indexové fondy pri dlhom horizonte dávajú zmysel, vysvetľujú heslo ETF a kalkulačka zloženého úročenia.

Aké poplatky si DSS v druhom pilieri účtuje?

Za správu fondu si DSS môže zobrať najviac 0,4 % ročne z priemernej čistej hodnoty majetku vo fonde. Odplata sa strháva priamo z majetku fondu, nie z vášho počtu jednotiek, takže ju vidíte iba v nižšom výnose.

Konkrétnu výšku určuje štatút každého fondu a DSS si každý pracovný deň strhne jej pomernú časť. Pri porovnaní spoločností sa preto oplatí pozrieť na odplatu aj na dlhodobú výkonnosť indexových fondov, ktoré sa medzi DSS líšia hlavne poplatkom a sledovaným indexom.

Ako sa druhý pilier vypláca?

Dôchodok z druhého piliera sa začne vyplácať, keď vám vznikne nárok na starobný alebo predčasný starobný dôchodok z prvého piliera. Žiadosť podávate v Sociálnej poisťovni spolu so žiadosťou o dôchodok a ponuky poisťovní dostanete cez centrálny ponukový systém.

Formy výplaty v roku 2026:

• Doživotný dôchodok z poisťovne; ak zomriete skôr, než vám vyplatia 84 mesačných splátok, zvyšok z týchto 84 súm dostanú pozostalí.
• Dočasný dôchodok na 5, 7 alebo 10 rokov, ak súčet vášho dôchodku z prvého piliera a doživotného dôchodku z druhého presiahne referenčnú sumu (priemerný starobný dôchodok k 30. novembru predchádzajúceho roka).
• Programový výber: postupné vyberanie z dlhopisového fondu, za rovnakej podmienky referenčnej sumy, alebo z dobrovoľných príspevkov.

Ak žiadna poisťovňa ponuku doživotného dôchodku nevyhotoví (pri malých účtoch), môžete dostať dočasný dôchodok alebo programový výber so stropom mesačnej sumy. Nové pravidlá výplatnej fázy majú podľa súčasného znenia zákona účinnosť až od 1. 1. 2029, preto pred dôchodkom vždy overte aktuálny stav.

Čo sa stane s peniazmi v druhom pilieri, keď sporiteľ zomrie?

Celý zostatok na osobnom dôchodkovom účte dostane oprávnená osoba určená v zmluve, a ak ju neurčíte, zdedia ho dedičia (§ 40 zákona 43/2004). To je hlavný rozdiel oproti prvému pilieru, kde nárok bez pozostalých zanikne.

Oprávnenú osobu môžete kedykoľvek zmeniť u svojej DSS. Ak oprávnená osoba alebo dedič sám sporí v druhom pilieri, peniaze sa mu môžu previesť priamo na jeho účet; inak sa vyplatia.

Komu sa druhý pilier oplatí? Modelový výpočet

Modelový príklad: mzda 1 500 € mesačne (osobný mzdový bod približne 0,98), 30 rokov v pilieri od roku 2026, výnos indexového fondu po poplatkoch 4 % ročne (predpoklad, nie sľub výnosu).

Ak má účet nahradiť 102 € mesačne počas 20 rokov poberania, stačí naň zhruba 24 500 € aj bez ďalšieho výnosu. Pri 4 % ročne by ste teda vyšli lepšie a zostatok by bolo možné zdediť; pri výnose okolo 1 až 2 % by sa výhoda stratila.

• Ľudia s 20 a viac rokmi do dôchodku, ktorí zostanú v indexových fondoch.
• Kto chce mať časť dôchodku vo vlastnom, dediteľnom majetku mimo priebežného systému.

• Konzervatívne fondy pri dlhom horizonte len ťažko prekonajú krátenie dôchodku z I. piliera.
• Výnos nie je garantovaný a krátko pred dôchodkom môže hodnotu znížiť pokles trhov.
• Výstup po 730 dňoch nie je možný.

Ak chcete na dôchodok sporiť nad rámec povinných odvodov, pozrite si doplnkové dôchodkové sporenie a kedy sa tretí pilier oplatí.

Časté otázky o druhom pilieri

Ako zistím, či mám druhý pilier?

Najrýchlejšie v Elektronickom účte poistenca na socpoist.sk, kde vidíte údaje o starobnom dôchodkovom sporení, alebo telefonicky či osobne v Sociálnej poisťovni. Údaj nájdete aj v ročnom výpise od svojej DSS.

Môžem si do druhého piliera platiť aj dobrovoľne navyše?

Áno, zákon pozná aj dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie, ktoré posielate priamo DSS. Dôchodok z nich sa dá vyplácať aj programovým výberom bez podmienky referenčnej sumy.

Dá sa z druhého piliera vystúpiť, ak som v ňom dlhšie ako dva roky?

Nie. Výstup povoľuje zákon iba do 730 dní od vzniku prvej účasti a iba raz. Neskôr môžete meniť DSS a fondy, nie vystúpiť.

Platí sa z druhého piliera daň?

Nie. Plnenia zo starobného dôchodkového sporenia sú oslobodené od dane z príjmov podľa § 9 ods. 2 písm. a) zákona o dani z príjmov. To platí pre dôchodok aj pre sumu, ktorú po smrti sporiteľa dostane oprávnená osoba. Výnimkou je iba osobitný prípad vyplatenia podľa prechodných ustanovení z roku 2012.