Kontokorent: úrok, poplatky a výpočet ceny

Cena kontokorentu sa skladá z úroku za skutočne čerpanú sumu a dni plus všetkých poplatkov za schválenie, obnovu, limit, účet a zabezpečenie. Dve ponuky preto nemožno porovnať iba podľa ročnej úrokovej sadzby. Pri zriedkavom čerpaní môže ponuka s nižším úrokom a vysokým ročným poplatkom vyjsť drahšie.

Celkový kontext produktu a porovnanie bánk nájdete v hlavnom článku kontokorent pre firmy.

Ako sa počíta úrok z kontokorentu?

Úrok sa počíta z aktuálneho dlžného zostatku za každý deň čerpania. Ak sa zostatok počas mesiaca mení, banka počíta jednotlivé denné zostatky, nie jednu priemernú sumu odhadnutú firmou.

Zjednodušený vzorec:

čerpaná suma × sadzba p. a. × počet dní / počet dní podľa zmluvy

Pri báze 365 dní a sadzbe 12 %:

Čerpanie	Počet dní	Samotný úrok
10 000 €	15	49,32 €
20 000 €	10	65,75 €
20 000 €	30	197,26 €
50 000 € pri 8 %	45	493,15 €

Ide o vlastné ilustračné výpočty, nie ponuky bánk. Neobsahujú poplatky a používajú bázu 365 dní. Slovenská sporiteľňa vo zverejnenom sadzobníku kontokorentov uvádza úrokovú bázu viazanú na 360 dní, preto sa výsledok môže od jednoduchej kalkulačky líšiť.

Čo znamená p. a. pri kontokorente?

Skratka p. a. znamená ročne, no neznamená, že firma vždy zaplatí celé percento zo schváleného limitu. Pri sadzbe 12 % p. a. a čerpaní 20 000 eur počas desiatich dní nevychádza úrok 2 400 eur, ale približne 65,75 eura pri báze 365 dní.

Ak firma rovnakých 20 000 eur čerpá desať dní každý mesiac, ročný úrok je približne:

20 000 € × 12 % × 120 / 365 = 789,04 €

Pri trvalom čerpaní 20 000 eur celý rok by úrok pri 12 % dosiahol približne 2 400 eur. Dĺžka čerpania má rovnakú váhu ako sadzba.

Ktoré poplatky môžu cenu zvýšiť?

Nulový úrok pri nečerpaní neznamená automaticky nulový náklad produktu. Banka môže účtovať položky, ktoré nezávisia od denného dlhu.

V písomnej ponuke hľadajte:

• spracovateľský poplatok za posúdenie alebo poskytnutie,
• poplatok za pristavenie úverového rámca,
• ročný poplatok za obnovu alebo prehodnotenie,
• záväzkovú províziu z nečerpanej časti,
• poplatok za zmenu alebo navýšenie limitu,
• cenu povinného podnikateľského účtu,
• náklady na ocenenie a zriadenie zabezpečenia,
• poplatok za predčasné ukončenie,
• sankčnú sadzbu pri omeškaní alebo prekročení limitu.

Nie každá banka účtuje všetky položky. Fio pri podnikateľskom kontokorente verejne uvádza zriadenie a vedenie úveru bez poplatku. Iné banky zverejňujú sadzbu alebo poplatky individuálne. Rozhoduje podpísaná ponuka a sadzobník, na ktorý zmluva odkazuje.

Prečo nižšia sadzba nemusí byť lacnejšia?

Pri malom alebo zriedkavom čerpaní môže pevný poplatok prevýšiť úsporu z nižšej sadzby. Nasledujúci výpočet porovnáva dve modelové ponuky pri limite 50 000 eur a čerpaní 20 000 eur počas 60 dní.

Náklad	Ponuka A	Ponuka B
Sadzba	9 %	11 %
Úrok za 60 dní, báza 365	295,89 €	361,64 €
Ročný poplatok	500 €	0 €
Celkový ročný náklad	795,89 €	361,64 €

Ponuka B má vyššiu sadzbu, no pri tomto scenári je lacnejšia o 434,25 eura. Ak by firma čerpala veľkú sumu väčšinu roka, výsledok by sa mohol otočiť.

Preto si treba zostaviť aspoň tri scenáre:

1. bežný: očakávaná suma a dni,
2. silný rok: menšie a kratšie čerpanie,
3. stresový: odberateľ zaplatí o 30 až 60 dní neskôr.

Hotové modely s dennými zostatkami ponúkajú príklady cashflowu s kontokorentom.

Pre rýchly vlastný scenár použite kalkulačku kontokorentu.

Aké sadzby banky verejne uvádzajú?

Niektoré banky uvádzajú pevnú sadzbu, iné základ, ku ktorému pripočítajú individuálnu maržu. Údaje nižšie boli overené 29. júla 2026 a nemožno ich zameniť za záväznú ponuku.

Banka	Verejne uvedený spôsob ceny
Slovenská sporiteľňa	pre podnikateľov základ 5,80 % pri zabezpečenom alebo 7,80 % pri nezabezpečenom úvere, plus marža banky; pre firemný segment základ 4,60 % plus marža
VÚB	základná sadzba pre podnikateľské úvery alebo 1M EURIBOR plus individuálna marža
Fio banka	12 % na časť do 10 000 eur a 10 % na časť nad 10 000 eur, pri riadnom plnení možný postupný pokles
Tatra banka	konečná sadzba individuálna; stránka obsahuje orientačnú kalkulačku
ČSOB	sadzba aj poplatky individuálne
UniCredit Bank	konečná sadzba na produktovej stránke nie je pevne uvedená

Zverejnený základ Slovenskej sporiteľne nie je konečná cena, pretože banka k nemu pripočítava obchodnú maržu. VÚB používa pohyblivú sadzbu naviazanú na základ alebo referenčnú sadzbu plus maržu. Pri pohyblivej sadzbe sa náklad môže počas trvania zmeniť.

Ako porovnať pásmové úročenie?

Pri pásmovej sadzbe sa rôzne časti čerpania môžu úročiť odlišne. Fio napríklad uvádza 12 % do 10 000 eur a 10 % na časť nad 10 000 eur.

Pri čerpaní 25 000 eur na 30 dní a báze 365 je ilustračný výpočet:

• prvých 10 000 eur: 10 000 × 12 % × 30 / 365 = 98,63 €,
• ďalších 15 000 eur: 15 000 × 10 % × 30 / 365 = 123,29 €,
• spolu: 221,92 eura.

Nie je správne použiť 10 % na celých 25 000 eur, ak sadzobník výslovne úročí pásma po častiach.

Dá sa použiť RPMN?

Pri firemnom kontokorente sa nespoliehajte na spotrebiteľskú RPMN ako na povinný spoločný ukazovateľ. Zákon o spotrebiteľských úveroch považuje za spotrebiteľa fyzickú osobu, ktorá nekoná pri podnikaní alebo povolaní. S.r.o. ani podnikateľ čerpajúci úver na podnikanie do tejto definície nepatria.

Vytvorte si vlastný porovnateľný ukazovateľ:

celkový ročný náklad / priemerná čerpaná suma

Tento pomer nie je zákonná RPMN, ale pomôže porovnať písomné ponuky na rovnakom scenári. Vždy si ponechajte aj absolútnu sumu nákladu v eurách.

Ako znížiť cenu bez zmeny banky?

Najväčšiu úsporu často neprinesie vyjednanie desatiny percenta, ale kratšie čerpanie a nižší potrebný limit.

• fakturujte skôr a sledujte omeškané pohľadávky,
• dohodnite zálohy alebo čiastkové faktúry,
• zosúlaďte splatnosť dodávateľov s inkasom odberateľov,
• prebytočnú hotovosť nenechávajte mimo účtu s čerpaným kontokorentom,
• limit nastavte podľa cashflow špičky, nie podľa maxima ponúknutého bankou,
• trvalo čerpanú časť refinancujte vhodnejším dlhším úverom.

Pravidlá denného používania nájdete v článku ako manažovať kontokorent.

Časté otázky o úroku kontokorentu

Počíta sa úrok z limitu alebo z dlhu?

Úrok sa bežne počíta zo skutočne čerpaného dlhu a za dni čerpania. Zmluva však môže samostatne účtovať poplatok z celého alebo nečerpaného rámca.

Má firemný kontokorent bezúročné obdobie?

Kontokorent zvyčajne úročí záporný zostatok od prvého dňa. Bezúročné obdobie je typickejšie pre niektoré kreditné karty, no vždy rozhoduje zmluva konkrétneho produktu.

Je úrok z kontokorentu daňový výdavok?

Finančná správa uvádza, že bežné úroky z úveru sú daňovým výdavkom, ak úver preukázateľne súvisí s dosahovaním, zabezpečením a udržaním zdaniteľných príjmov.

Prečo banka vypočítala iný úrok než online vzorec?

Dôvodom môže byť báza 360 namiesto 365 dní, meniaci sa denný zostatok, pásmová sadzba alebo deň zaúčtovania. Výpočet porovnajte so zmluvou a dennými zostatkami na výpise.

Obsah je informačný a nie je finančným ani daňovým poradenstvom.