Kontokorent 2026: úroková sadzba, poplatky a výpočet ceny

Úroková sadzba kontokorentu pre podnikateľov je v roku 2026 zvyčajne základ okolo 5 až 8 % p. a. plus individuálna marža banky, vo Fio pevne 12 % a 10 % p. a. Platíte ju iba zo sumy, ktorú skutočne čerpáte, a za dni čerpania. Konečnú cenu však tvorí úrok spolu so všetkými poplatkami za schválenie, obnovu, nečerpaný rámec, účet a zabezpečenie. Dve ponuky preto nemožno porovnať iba podľa percenta v reklame.

Ako kontokorent funguje a ktoré banky ho ponúkajú, nájdete v hlavnom článku kontokorent pre firmy. Tu sa venujeme iba cene.

Ako sa počíta úrok z kontokorentu?

Banka úročí denný záporný zostatok na účte, nie schválený limit. Ak sa dlh počas mesiaca mení, úrok sa počíta z každého denného zostatku zvlášť a na konci obdobia sa sčíta.

Zjednodušený vzorec vyzerá takto:

čerpaná suma × sadzba p. a. × počet dní / báza

Báza je počet dní, ktorým banka delí ročnú sadzbu. Slovenská sporiteľňa vo svojom sadzobníku uvádza bázu skutočný počet dní / 360, takže pri rovnakej sadzbe vychádza úrok asi o 1,4 % vyšší ako pri báze 365. Ktorú bázu používa vaša banka, nájdete v úverovej zmluve alebo v sadzobníku.

Ide o vlastné ilustračné výpočty bez poplatkov, nie o ponuky bánk.

Čo znamená p. a. pri kontokorente?

Skratka p. a. znamená ročnú sadzbu, ktorá sa prepočíta len na dni, keď ste v mínuse. Pri sadzbe 12 % p. a. a čerpaní 20 000 eur počas desiatich dní nezaplatíte 2 400 eur, ale približne 65,75 eura pri báze 365.

Ak firma tých istých 20 000 eur čerpá desať dní každý mesiac, za rok to je 120 dní a úrok približne 789 eur. Pri trvalom čerpaní celý rok by úrok dosiahol 2 400 eur. Dĺžka čerpania tak má rovnakú váhu ako samotná sadzba.

Aké úrokové sadzby majú banky v roku 2026?

Väčšina bánk nezverejňuje konečnú sadzbu, iba základ alebo referenčnú sadzbu, ku ktorej po posúdení firmy pripočíta maržu. Pevnú verejnú sadzbu má z veľkých hráčov iba Fio banka. Údaje v tabuľke sme overili 12. 10. 2026 v sadzobníkoch a na produktových stránkach bánk.

Zverejnený základ nie je konečná cena. Ak vám banka ponúkne napríklad base rate 5,80 % a maržu 2 percentuálne body, zaplatíte 7,80 % p. a. Pri pohyblivej sadzbe naviazanej na EURIBOR sa náklad počas trvania zmluvy mení spolu s trhom.

Čím sa líši povolené prečerpanie od kontokorentu?

Povolené prečerpanie je menší a drahší rámec k podnikateľskému účtu, kontokorent je plnohodnotný úver s vyšším limitom a nižšou sadzbou. Slovenská sporiteľňa uvádza pri povolenom prečerpaní sadzbu 16,2 % p. a. a na svojom príklade ukazuje, že 3 000 eur na 15 dní vyjde približne na 20 eur úroku. Kontokorent podľa nej môže mať okrem úroku aj záväzkovú províziu a schvaľuje sa spravidla na jeden rok.

Ktoré poplatky zvyšujú cenu kontokorentu?

Nulový úrok pri nečerpaní ešte neznamená nulový náklad. Niektoré položky banka účtuje bez ohľadu na to, či ste v mínuse.

V písomnej ponuke a sadzobníku hľadajte tieto položky:

• poplatok za posúdenie alebo poskytnutie úveru,
• záväzková provízia z nečerpanej časti rámca,
• ročný poplatok za obnovu alebo prehodnotenie limitu,
• poplatok za zmenu alebo navýšenie limitu,
• cena povinného podnikateľského účtu a balíka služieb,
• ocenenie a zriadenie zabezpečenia, napríklad znalecký posudok a vklad záložného práva,
• poplatok za predčasné ukončenie,
• sankčná sadzba pri omeškaní alebo prekročení limitu.

Nie každá banka účtuje všetky položky. Fio pri podnikateľskom kontokorente uvádza zriadenie aj vedenie úveru zadarmo, iné banky určujú poplatky individuálne. Záväzná je podpísaná ponuka a sadzobník, na ktorý zmluva odkazuje.

Prečo nižšia sadzba nemusí byť lacnejšia?

Pri malom alebo zriedkavom čerpaní môže pevný poplatok prevýšiť úsporu z nižšej sadzby. Modelový príklad porovnáva dve ponuky s limitom 50 000 eur, keď firma čerpá 20 000 eur spolu 60 dní v roku.

Ponuka B má vyššiu sadzbu, no v tomto scenári je lacnejšia o 434,25 eura. Poradie sa otočí až pri väčšom a dlhšom čerpaní. Pri 50 000 eurách čerpaných 300 dní stojí ponuka A spolu 4 198,63 eura (3 698,63 eura úrok a 500 eur poplatok) a ponuka B 4 520,55 eura.

Pred výberom si preto prepočítajte aspoň tri scenáre:

• bežný rok: očakávaná suma a počet dní v mínuse,
• silný rok: menšie a kratšie čerpanie,
• stresový rok: hlavný odberateľ zaplatí o 30 až 60 dní neskôr.

Vlastný scenár si rýchlo spočítate v kalkulačke kontokorentu. Modely s dennými zostatkami nájdete v článku kontokorent v cashflowe.

Ako funguje pásmové úročenie a zľava za splácanie?

Pri pásmovej sadzbe sa každá časť dlhu úročí inou sadzbou, takže nemôžete použiť nižšie percento na celú sumu. Fio banka úročí časť do 10 000 eur sadzbou 12 % a časť nad 10 000 eur sadzbou 10 % p. a.

Pri čerpaní 25 000 eur počas 30 dní a báze 365 vychádza:

• prvých 10 000 eur: 10 000 × 12 % × 30 / 365 = 98,63 €,
• zvyšných 15 000 eur: 15 000 × 10 % × 30 / 365 = 123,29 €,
• spolu 221,92 eura.

Fio za každý rok bezproblémového plnenia zmluvy sadzbu znižuje, až na 7 % do 10 000 eur a 5 % nad túto hranicu. Pri najnižších sadzbách by rovnaké čerpanie stálo 57,53 plus 61,64 eura, spolu 119,18 eura. Cena sa teda môže časom znížiť skoro o polovicu, ak firma spláca bez omeškaní.

Koľko stojí prekročenie limitu a omeškanie?

Prekročenie schváleného limitu je najdrahší spôsob, ako byť v mínuse. UniCredit Bank vo verejnom sadzobníku uvádza sankčnú sadzbu 30 % p. a. pre nepovolený debet na bežnom účte a rovnakú sadzbu pri kontokorentoch, kde je sankčný úrok dohodnutý vo výške sadzby pre nepovolené technické debety.

Pri prekročení limitu o 2 000 eur na 10 dní to pri báze 365 znamená približne 16,44 eura, kým pri 9 % by to bolo 4,93 eura. Suma nie je veľká, no ak sa prekračovanie opakuje, banka ho pri obnove limitu vníma ako signál problému s cashflowom. To môže znamenať nižší limit alebo vyššiu maržu.

• nastavte si v internetbankingu upozornenie pri priblížení k limitu,
• veľké platby dodávateľom plánujte na dni po očakávanom inkase,
• o navýšenie limitu žiadajte vopred, nie po prekročení.

Dá sa cena kontokorentu porovnať cez RPMN?

Pri firemnom kontokorente sa na RPMN ako na spoločný ukazovateľ spoliehať nedá. Zákon č. 129/2010 Z. z. o spotrebiteľských úveroch sa vzťahuje na fyzickú osobu, ktorá nekoná v rámci podnikania. S.r.o. ani živnostník, ktorý si berie úver na podnikanie, do tejto definície nepatria, takže banka im RPMN uvádzať nemusí.

Namiesto toho si vytvorte vlastný ukazovateľ pre rovnaký scenár:

celkový ročný náklad / priemerná čerpaná suma

V príklade s ponukou B je to 361,64 eura delené priemerným dlhom asi 3 288 eur (20 000 eur × 60 / 365), čiže približne 11 %. V ponuke A vychádza okolo 24 %, pretože poplatok rozpočítate na malý priemerný dlh. Tento pomer nie je zákonná RPMN, ale ukáže skutočnú cenu peňazí, ktoré firma reálne používa.

Ako znížiť cenu kontokorentu bez zmeny banky?

Najväčšiu úsporu zvyčajne neprinesie vyjednaná desatina percenta, ale kratšie čerpanie a primeraný limit. Keďže úrok rastie s počtom dní v mínuse, každý deň skôr zaplatenej faktúry sa priamo prejaví na výpise.

• fakturujte hneď po dodaní a omeškané pohľadávky upomínajte včas,
• dohodnite si zálohy alebo čiastkové faktúry pri dlhších zákazkách,
• zosúlaďte splatnosť dodávateľov s inkasom od odberateľov,
• voľnú hotovosť nedržte na inom účte, kým je kontokorent v mínuse,
• limit nastavte podľa reálnej cashflow špičky, nie podľa maxima, ktoré banka ponúkne,
• trvalo čerpanú časť refinancujte splátkovým úverom.

Pri dobrej histórii splácania má zmysel pri ročnej obnove limitu požiadať o nižšiu maržu alebo o zrušenie záväzkovej provízie. Ako na to v praxi, opisuje článok ako manažovať kontokorent, a kedy je lepší klasický úver, porovnáva kontokorent vs. úver.

Časté otázky o úroku z kontokorentu

Počíta sa úrok z limitu alebo z dlhu?

Úrok sa počíta zo skutočne čerpaného dlhu za dni čerpania. Za nečerpanú časť limitu však banka môže účtovať záväzkovú províziu alebo ročný poplatok, preto si to overte v ponuke.

Má firemný kontokorent bezúročné obdobie?

Bežne nie, záporný zostatok sa úročí od prvého dňa. Bezúročné obdobie je typické pre kreditné karty, pri kontokorente rozhoduje zmluva konkrétneho produktu.

Je úrok z kontokorentu daňový výdavok?

Finančná správa uvádza, že úroky z úveru sú daňovým výdavkom, ak úver preukázateľne súvisí s dosahovaním, zabezpečením a udržaním zdaniteľných príjmov. Pri zmiešanom použití na súkromné účely si nechajte poradiť od účtovníka.

Prečo banka vypočítala iný úrok než online kalkulačka?

Najčastejšie pre bázu 360 namiesto 365 dní, meniaci sa denný zostatok, pásmovú sadzbu alebo deň zaúčtovania. Výpočet porovnajte so zmluvou a s dennými zostatkami na výpise.

Mení sa sadzba kontokorentu počas roka?

Pri pohyblivej sadzbe áno. Ak je naviazaná na 1M EURIBOR alebo na základnú sadzbu banky, zmena referenčnej sadzby sa premietne do úroku. Marža zvyčajne ostáva rovnaká až do obnovy limitu.