Riziká kontokorentu: 8 varovaní pre firmu

Najväčším rizikom kontokorentu je, že krátkodobá rezerva začne financovať trvalý nedostatok peňazí. Firma potom závisí od banky, ktorá môže podľa zmluvy rámec prehodnotiť, znížiť alebo neobnoviť práve v čase, keď ho firma potrebuje najviac.

Definíciu, vhodné použitie a porovnanie verejných ponúk obsahuje hlavný článok kontokorent pre firmy.

1. Trvalé mínus zakryje prevádzkovú stratu

Kontokorent dokáže na čas skryť, že firma míňa viac hotovosti, než vytvára. Platby odchádzajú ďalej, no dlh sa po inkase nevyrovná a každý mesiac rastie.

Rozlíšte:

• časový nesúlad: faktúra príde neskôr než výdavok, po inkase sa účet vráti do plusu,
• trvalý deficit: ani po inkase sa pôvodné čerpanie nesplatí,
• strata: marža a tržby nepokrývajú bežné náklady.

Pri trvalom deficite treba upraviť cenu, maržu, zásoby, splatnosti alebo kapitálovú štruktúru. Vyšší limit problém iba zväčší.

2. Banka nemusí rámec obnoviť

Kontokorent schválený na 12 mesiacov nie je automaticky dostupný aj v ďalšom roku. Slovenská sporiteľňa a Tatra banka pri vybraných produktoch verejne uvádzajú ročné trvanie s opätovným poskytnutím alebo prehodnotením.

Banka môže pri review posúdiť nové výkazy, zmenu obratu, omeškania, zabezpečenie a celkovú zadlženosť. Presné práva určuje zmluva.

Firma, ktorá využíva 45 000 eur z limitu 50 000 eur a nemá náhradný zdroj, môže po znížení rámca dostať krátky čas na doplatenie rozdielu. Preto treba pripraviť:

• vlastnú hotovostnú rezervu,
• alternatívnu bankovú ponuku,
• možnosť refinancovať trvalú časť dlhším úverom,
• plán rýchleho zníženia zásob a pohľadávok.

3. Pohyblivá sadzba zvýši náklad

Sadzba môže byť naviazaná na referenčnú alebo základnú sadzbu plus maržu banky. VÚB verejne uvádza základnú sadzbu alebo jednomesačný EURIBOR plus individuálnu maržu. Slovenská sporiteľňa k zverejnenej základnej sadzbe pripočítava obchodnú maržu.

Stresový test:

1. spočítajte náklad pri aktuálnej sadzbe,
2. zvýšte sadzbu o 2 percentuálne body,
3. predĺžte čerpanie o 30 dní,
4. skontrolujte, či firma stále pokryje úrok aj istinu.

Pri dlhu 50 000 eur celý rok zvýši rast sadzby z 8 % na 10 % samotný ročný úrok približne o 1 000 eur.

4. Prekročenie limitu môže spustiť sankcie

Platba nad schválený limit nemusí prejsť alebo vytvorí nepovolené prečerpanie za podmienok uvedených v zmluve a sadzobníku. Firma môže okrem vyššieho úroku čeliť poplatkom, omeškaniu voči dodávateľovi a porušeniu úverových podmienok.

Limit nesledujte až podľa odmietnutej platby. Nastavte upozornenia pri 50 %, 75 % a 90 % a do cashflowu zahrňte aj úroky, ktoré banka z účtu zaúčtuje.

5. Disponibilný zostatok vytvára ilúziu hotovosti

Banková aplikácia môže ukazovať sumu, ktorú možno minúť vrátane nevyčerpaného kontokorentu. To nie je vlastný majetok firmy.

Príklad:

Položka	Suma
Zostatok účtu	-15 000 €
Limit	50 000 €
Zostávajúci priestor	35 000 €
Vlastná hotovosť	0 €
Dlh banke	15 000 €

Ak firma vyplatí bonusy alebo investíciu z „dostupných“ 35 000 eur, iba zvýši úver.

6. Osobné ručenie prenesie riziko mimo s.r.o.

S.r.o. je dlžníkom, ale banka môže žiadať ručenie alebo pristúpenie konateľa či spoločníka. Fio pri právnickej osobe verejne uvádza pristúpenie fyzickej osoby, ČSOB zabezpečenie vyhlásením ručiteľa.

Pred podpisom si dajte vysvetliť:

• maximálny rozsah ručenia,
• či kryje aj úroky, sankcie a náklady vymáhania,
• kedy môže banka žiadať plnenie od ručiteľa,
• kedy a ako ručenie zanikne,
• či zabezpečuje aj iné súčasné alebo budúce záväzky.

Osobné ručenie treba posudzovať samostatne. Obmedzené ručenie s.r.o. ho neruší.

7. Jedna oneskorená pohľadávka môže spotrebovať celý limit

Kontokorent neznižuje riziko odberateľa, iba financuje čas čakania. Ak veľký zákazník nezaplatí vôbec, firma zostane s bankovým dlhom aj nevymoženou pohľadávkou.

Sledujte koncentráciu:

• podiel najväčšieho odberateľa na tržbách,
• podiel jeho faktúr na očakávanom splatení kontokorentu,
• priemerné a maximálne omeškanie,
• kvalitu zmluvy a zabezpečenia pohľadávky.

Pri veľkých faktúrach môže byť vhodnejší faktoring, poistenie pohľadávok, záloha alebo čiastkové fakturácie.

8. Kontokorent ovplyvní ďalšie financovanie

Firemné úvery a záruky sa evidujú v Registri bankových úverov a záruk NBS. Iná banka preto pri novej žiadosti posudzuje existujúcu úverovú angažovanosť, aj keď kontokorent nie je v daný deň celý vyčerpaný.

Schválený limit môže znížiť priestor na ďalší úver alebo viesť k otázke, prečo firma potrebuje súčasne viac krátkodobých zdrojov. Pred novou žiadosťou skontrolujte vlastný výpis z RBUZ a pripravte vysvetlenie účelu každého rámca.

Ako zasiahnuť, keď sa riziko naplní?

Prvý krok je aktualizovať denný cashflow a kontaktovať banku skôr, než firma poruší limit alebo splatnosť. Ticho znižuje priestor na dohodu.

Krízový postup:

1. zastavte odložiteľné platby a nové záväzky,
2. potvrďte dátumy najväčších inkás priamo s odberateľmi,
3. zrýchlite fakturáciu a vymáhanie,
4. spočítajte deficit na 30, 60 a 90 dní,
5. informujte banku a navrhnite realistické riešenie,
6. oddeľte trvalo čerpanú časť od krátkeho deficitu,
7. posúďte refinancovanie, kapitál spoločníkov alebo predaj nepotrebného majetku,
8. pri hroziacej platobnej neschopnosti zapojte účtovníka a právnika.

Nový drahší dlh bez zmeny cashflowu zvyčajne iba skracuje čas do ďalšej krízy.

Preventívny režim opisuje návod ako manažovať kontokorent. Pri osobnom ručení si pozrite aj špecifiká kontokorentu pre s.r.o..

Časté otázky o rizikách kontokorentu

Môže banka znížiť kontokorent bez súhlasu firmy?

Možnosť a postup závisia od úverovej zmluvy a obchodných podmienok. Pri ročnom prehodnotení nemusí banka ponúknuť rovnaký limit na ďalšie obdobie. Firma má poznať výpovedné a zosplatňovacie ustanovenia.

Čo sa stane, ak firma kontokorent nesplatí?

Banka môže uplatniť kroky dohodnuté v zmluve, vrátane sankčného úroku, zosplatnenia a realizácie zabezpečenia. Pri osobnom ručení môže požadovať plnenie aj od ručiteľa.

Je trvalé čerpanie kontokorentu vždy zlé?

Je to varovný signál, nie automatický dôkaz krachu. Firma má zistiť, či financuje stabilnú potrebu prevádzkového kapitálu, ktorú by lacnejšie a bezpečnejšie pokryl dlhší úver alebo vlastný kapitál.

Pomôže zvýšenie limitu pri raste firmy?

Môže, ak rast dočasne viaže hotovosť v zásobách a pohľadávkach a marža zostáva zdravá. Ak rast zväčšuje stratu alebo staré pohľadávky, vyšší limit iba zvýši dlh.

Obsah je informačný a nie je finančným ani právnym poradenstvom.