Kontokorent pre s.r.o. 2026: podmienky bánk, doklady a ručenie

Kontokorent pre s.r.o. je úver na firemnom účte, pri ktorom je dlžníkom spoločnosť, no banky v roku 2026 zvyčajne chcú aspoň 6 až 24 mesiacov histórie podnikania a často aj ručenie konateľa alebo spoločníka. Limit sa odvíja od obratov na účte, výsledkov firmy a od toho, z čoho sa záporný zostatok vráti do plusu. Obmedzené ručenie s.r.o. neznamená, že konateľ za úver nikdy neručí, ak podpíše ručiteľské vyhlásenie.

Ako kontokorent funguje všeobecne, vysvetľuje hlavný článok kontokorent pre firmy. Tento text rieši iba to, čo je špecifické pre s.r.o.

Aké podmienky majú banky pre kontokorent s.r.o.?

Hlavné rozdiely medzi bankami sú v požadovanej dĺžke podnikania, maximálnom limite a v tom, či chcú ručenie fyzickej osoby. Verejné podmienky sme overili 12. 10. 2026 na stránkach bánk. Ide o vstupné kritériá, nie o nárok na úver.

Pri mBank ide o povolené prečerpanie s pevnou sadzbou 15,9 % p. a., čo je viac ako pri klasickom kontokorente. Detailné sadzby a spôsob výpočtu úroku nájdete v článku úrok a poplatky kontokorentu.

Čo banka pri s.r.o. posudzuje?

Banka hľadá dôkaz, že firma dokáže záporný zostatok vyrovnať z bežného inkasa od odberateľov. Samotný obrat nestačí. Firma s veľkými tržbami, malým ziskom a pomaly platenými faktúrami môže byť pre banku rizikovejšia než menšia s.r.o. s pravidelným príjmom.

Úvery s.r.o. sa evidujú v Registri bankových úverov a záruk NBS, ktorý vidia všetky banky. Konateľ ako fyzická osoba má navyše vlastný záznam v spotrebiteľských registroch, ktorý si banka môže overiť, ak má ručiť.

Aké doklady si má s.r.o. pripraviť?

Kompletný balík podkladov skráti posúdenie a ušetrí dodatočné otázky. Výpis z obchodného registra a účtovnú závierku z registra účtovných závierok si banka vie zistiť sama, interné čísla však musí dodať firma.

• daňové priznanie a účtovná závierka za posledné jedno až dve obdobia,
• priebežná súvaha a výkaz ziskov a strát za bežný rok,
• výpisy z účtov v iných bankách, ak tam beží hlavný platobný styk,
• zoznam pohľadávok a záväzkov podľa splatnosti,
• prehľad úverov, lízingov a poskytnutých záruk,
• doklad totožnosti konateľa a údaje o konečných užívateľoch výhod,
• krátky mesačný cashflow s vysvetlením, na čo limit potrebujete a z čoho sa vráti.

Pri malých limitoch je zoznam kratší. UniCredit pri sume do 10 000 eur uvádza iba výpis z obchodného registra, občiansky preukaz štatutára a overenie, že firma podniká aspoň šesť mesiacov. Postup žiadosti krok za krokom opisuje článok ako požiadať o kontokorent.

Aký limit si má s.r.o. pýtať?

Primeraný limit pokryje najväčší dočasný výpadok peňazí počas mesiaca s rezervou okolo 10 až 20 %, nie celý mesačný obrat. Žiadosť podložená prepočtom pôsobí na banku lepšie ako okrúhla vysoká suma bez vysvetlenia.

Modelový príklad: s.r.o. má mesačné tržby 40 000 eur a odberatelia platia v priemere o 45 dní. Mzdy, odvody a dodávateľov platí vždy do 15. dňa v mesiaci, inkaso prichádza hlavne v druhej polovici mesiaca. Z denného cashflowu vychádza najväčší výpadok 18 000 eur počas zhruba 20 dní.

Sadzba 9 % je ilustračná, skutočnú cenu určí banka podľa bonity. Vlastné čísla si dosaďte do kalkulačky kontokorentu a podobné scenáre s dennými zostatkami nájdete v článku kontokorent v cashflowe.

Ručí len s.r.o., alebo aj konateľ?

Za záväzky spoločnosti ručí s.r.o. celým svojím majetkom a spoločník podľa § 105 Obchodného zákonníka iba do výšky nesplateného vkladu zapísaného v obchodnom registri. Banka si však osobnú zodpovednosť často zmluvne dohodne. Vtedy riziko nekončí pri majetku firmy.

V úverovej dokumentácii rozlíšte tieto formy:

• ručiteľské vyhlásenie konateľa alebo spoločníka: ak firma nezaplatí, banka môže vymáhať dlh od ručiteľa,
• pristúpenie k záväzku: fyzická osoba sa stáva spoludlžníkom popri s.r.o. (takto to žiada Fio),
• záložné právo k pohľadávkam, zásobám alebo nehnuteľnosti,
• notárska zápisnica ako exekučný titul bez súdu,
• krížové porušenie: problém pri inom úvere môže spustiť zosplatnenie aj kontokorentu.

Ručenie konateľa trvá, aj keď z firmy odíde, pokiaľ sa s bankou nedohodne inak. Pri predaji podielu alebo zmene konateľa preto treba s bankou riešiť aj výmenu ručiteľa. UniCredit výslovne uvádza, že výhodu kontokorentu bez ročného splatenia stráca firma napríklad pri zmene spoločníkov alebo predaji firmy.

Dostane kontokorent novozaložená s.r.o.?

Nová s.r.o. bez prvej účtovnej závierky dostane spravidla iba menší limit alebo povolené prečerpanie s vyššou sadzbou. Banka nemá z čoho posúdiť zisk, preto sa opiera o obraty na účte a ručenie spoločníka.

• UniCredit ponúka rezervu do 10 000 eur bez daňového priznania, ak firma podniká aspoň šesť mesiacov,
• mBank dáva novým klientom mRezervu Biznis od 400 do 2 400 eur so sadzbou 18,9 % p. a. a neskôr ju môže navýšiť,
• Slovenská sporiteľňa ponúka povolené prečerpanie aj na začiatku podnikania, cez automatické posúdenie alebo po podaní daňového priznania.

Prakticky to znamená presunúť hlavný platobný styk do jednej banky už od založenia firmy. Šesť až dvanásť mesiacov pravidelného inkasa na účte je pre banku najlepší dôkaz, keď s.r.o. ešte nemá výsledky za celý rok.

Ako sa kontokorent v s.r.o. účtuje a zdaňuje?

Prijatá istina kontokorentu nie je zdaniteľný výnos a jej splatenie nie je daňový výdavok. Finančná správa považuje úroky za daňový výdavok, ak firma preukáže súvis úveru s dosahovaním, zabezpečením a udržaním zdaniteľných príjmov.

V súvahe ide o krátkodobý bankový úver, úroky a bankové poplatky sa účtujú do nákladov. Čerpanie na mzdy, zásoby alebo faktúru dodávateľa je jasný podnikateľský účel. Ak by konateľ z kontokorentu platil súkromné výdavky, úroky z tejto časti daňovým výdavkom nebudú.

Kedy má s.r.o. zvoliť iný produkt?

Kontokorent sa hodí vtedy, keď sa účet po očakávanom inkase vráti do plusu. Ak firma čerpá približne rovnakú sumu celý rok, financuje trvalú potrebu kapitálu a lacnejší bude splátkový úver.

Porovnanie nákladov rozoberá článok kontokorent vs. úver. Pred podpisom si prejdite aj riziká kontokorentu pre podnikanie, najmä neobnovenie limitu a osobné ručenie.

Časté otázky o kontokorente pre s.r.o.

Dostane s.r.o. kontokorent bez daňového priznania?

Áno, ale iba nižší limit. UniCredit uvádza do 10 000 eur po šiestich mesiacoch podnikania, mBank novým klientom do 2 400 eur. Vyššie limity banky viažu na daňové priznanie alebo účtovnú závierku.

Zodpovedá konateľ za kontokorent vlastným majetkom?

Nie automaticky. Osobne ručí iba vtedy, ak podpíše ručiteľské vyhlásenie, pristúpi k záväzku alebo dá do zálohu vlastný majetok. Ako spoločník ručí zo zákona len do výšky nesplateného vkladu.

Musí s.r.o. kontokorent každý rok splatiť?

Pri väčšine bánk sa limit schvaľuje na 12 mesiacov a potom sa obnovuje. ČSOB ho poskytuje na dobu neurčitú a UniCredit nežiada ročné splatenie, ak má firma mesačný obrat aspoň vo výške polovice limitu.

Vidí iná banka kontokorent mojej s.r.o.?

Áno. Úvery právnických osôb sa evidujú v Registri bankových úverov a záruk NBS, do ktorého majú prístup všetky banky. Firma si môže v NBS vyžiadať vlastný výpis a skontrolovať údaje.